省直各部門，各市、縣（區(qū)）財(cái)政局，有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)：

2012年以來(lái)，我省在加強(qiáng)財(cái)政專戶管理和預(yù)算單位銀行賬戶管理方面積極探索、改革創(chuàng)新，省級(jí)財(cái)政資金規(guī)范管理工作穩(wěn)步推進(jìn),部分市、縣和單位也積極探索，取得了顯著成效，逐步建立了科學(xué)規(guī)范的財(cái)政部門和預(yù)算單位資金存放管理機(jī)制。同時(shí)，還存在工作開(kāi)展不平衡、管理辦法不統(tǒng)一、制度要求不規(guī)范等問(wèn)題,表現(xiàn)為資金存放管理還不夠透明、不夠規(guī)范、不夠科學(xué)，資金存放銀行的選擇未能綜合考慮安全性、流動(dòng)性和收益性等現(xiàn)象。各地、各部門要充分認(rèn)識(shí)當(dāng)前資金存放管理中存在的問(wèn)題和面臨的風(fēng)險(xiǎn)，從加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和完善公共財(cái)政治理體系的高度，切實(shí)提高思想認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，以高度的責(zé)任感做好財(cái)政部門和預(yù)算單位資金存放管理工作。現(xiàn)根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政部門和預(yù)算單位資金存放管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》（財(cái)庫(kù)〔2017〕76號(hào)），結(jié)合我省實(shí)際，就進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政部門和預(yù)算單位資金存放管理提出以下實(shí)施意見(jiàn)。

一、主要目標(biāo)和基本原則

（一）主要目標(biāo)。建立健全科學(xué)規(guī)范、公正透明的財(cái)政部門和預(yù)算單位資金存放管理機(jī)制，防范資金存放安全風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮暫時(shí)閑置資金支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要作用，提高資金存放綜合效益。

（二）基本原則。財(cái)政部門和預(yù)算單位資金存放管理應(yīng)遵循以下原則：

依法合規(guī)。資金存放應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)和政策規(guī)定，符合廉政建設(shè)要求。

公正透明。資金存放銀行選擇應(yīng)當(dāng)公開(kāi)、公平、公正，程序透明，結(jié)果透明，兼顧效率。

安全優(yōu)先。資金存放應(yīng)當(dāng)以確保資金安全為前提，充分評(píng)估資金存放銀行經(jīng)營(yíng)狀況，防止出現(xiàn)資金安全風(fēng)險(xiǎn)事件。

科學(xué)評(píng)估。綜合考慮資金安全性、流動(dòng)性、支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展、資金收益等因素，科學(xué)設(shè)置資金存放銀行評(píng)選指標(biāo)。

權(quán)責(zé)統(tǒng)一。實(shí)施資金存放的單位應(yīng)當(dāng)履行資金存放管理的主體責(zé)任，組織好資金存放管理工作，保證資金存放平穩(wěn)有序。

二、嚴(yán)格規(guī)范資金存放銀行的選擇方式

除國(guó)家政策已明確存放銀行和涉密等有特殊存放管理要求的資金外，財(cái)政部門和預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定采取競(jìng)爭(zhēng)性方式或集體決策方式選擇資金存放銀行。

（一）競(jìng)爭(zhēng)性方式。需開(kāi)展資金存放的財(cái)政部門或預(yù)算單位（以下簡(jiǎn)稱資金存放主體）應(yīng)就選擇資金存放銀行事宜公開(kāi)邀請(qǐng)銀行報(bào)名參與競(jìng)爭(zhēng)，采用綜合評(píng)分法進(jìn)行評(píng)分，根據(jù)評(píng)分結(jié)果擇優(yōu)確定資金存放銀行。主要流程包括：資金存放主體或受其委托的中介機(jī)構(gòu)發(fā)布資金存放銀行競(jìng)爭(zhēng)性選擇公告，載明資金存放事宜、參與銀行基本資格要求、報(bào)名方式及需提供材料、報(bào)名截止時(shí)間等事項(xiàng)；資金存放主體或受其委托的中介機(jī)構(gòu)組建由資金存放主體內(nèi)部成員和外部專家共同組成的評(píng)選委員會(huì)，采用綜合評(píng)分法對(duì)符合基本資格要求的參與銀行進(jìn)行評(píng)分；資金存放主體根據(jù)評(píng)選委員會(huì)評(píng)分結(jié)果擇優(yōu)確定資金存放銀行并對(duì)外公告。資金存放主體應(yīng)當(dāng)制定具體操作辦法，對(duì)參與銀行基本資格要求、操作流程、評(píng)選委員會(huì)組成方式、具體評(píng)選方法、監(jiān)督管理等內(nèi)容作出詳細(xì)規(guī)定。

（二）集體決策方式。資金存放主體組織對(duì)備選銀行采用綜合評(píng)分法進(jìn)行評(píng)分，將評(píng)分過(guò)程和結(jié)果提交單位領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議集體討論，集體決定資金存放銀行。備選銀行應(yīng)當(dāng)遵循公平、公正的原則選取，一般不得少于3家。資金存放主體所在地銀行少于3家的，按實(shí)際數(shù)量確定備選銀行。備選銀行的評(píng)分情況、會(huì)議表決情況和會(huì)議決定等內(nèi)容應(yīng)當(dāng)在領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議紀(jì)要中反映，并在單位內(nèi)部顯著位置予以公告。以集體決策方式選擇資金存放銀行，對(duì)資金存放主體的主要領(lǐng)導(dǎo)干部、分管資金存放業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)干部以及相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)實(shí)行利益回避制度，不得將本單位公款存放在上述人員的配偶、子女及其配偶和其他直接利益相關(guān)人員工作的銀行。

三、科學(xué)制定綜合評(píng)分法的評(píng)分指標(biāo)和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)

綜合評(píng)分法的評(píng)分指標(biāo)和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)的具體設(shè)置，應(yīng)當(dāng)遵循客觀、公正、科學(xué)的原則。

（一）評(píng)分指標(biāo)。主要包括經(jīng)營(yíng)狀況、服務(wù)水平、利率水平等方面。經(jīng)營(yíng)狀況方面的指標(biāo)應(yīng)能反映資金存放銀行的資產(chǎn)質(zhì)量、償付能力、運(yùn)營(yíng)能力、內(nèi)部控制水平等。服務(wù)水平方面的指標(biāo)應(yīng)能反映資金存放銀行提供支付結(jié)算、對(duì)賬、分賬核算等服務(wù)的能力和水平。利率水平主要指定期存款利率等，利率應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家利率政策規(guī)定。具體指標(biāo)由資金存放主體根據(jù)實(shí)際情況和管理要求設(shè)置。各級(jí)財(cái)政部門可結(jié)合本地實(shí)際，研究設(shè)置反映資金存放銀行對(duì)小微企業(yè)、三農(nóng)、扶貧領(lǐng)域貸款等支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展貢獻(xiàn)度的相關(guān)指標(biāo)。

（二）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)主要明確各項(xiàng)評(píng)分指標(biāo)的權(quán)重和計(jì)分公式，由資金存放主體結(jié)合實(shí)際情況和管理要求設(shè)置。

四、加強(qiáng)財(cái)政專戶資金存放管理

（一）財(cái)政部門經(jīng)財(cái)政部核準(zhǔn)，確需新開(kāi)立財(cái)政專戶和變更財(cái)政專戶開(kāi)戶銀行的，按照財(cái)政部《財(cái)政專戶管理辦法》的規(guī)定，一般應(yīng)當(dāng)采取競(jìng)爭(zhēng)性方式選擇開(kāi)戶銀行。資金存放一般應(yīng)當(dāng)采取競(jìng)爭(zhēng)性存放；資金量較小的，縣級(jí)2億元及以下，市級(jí)5億元及以下，可采取競(jìng)爭(zhēng)性方式或集體決策方式選擇開(kāi)戶銀行。

（二）商業(yè)銀行參與財(cái)政專戶資金存放的條件。一是依法開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，近3年內(nèi)無(wú)重大違法違規(guī)記錄，且在上年度人民銀行對(duì)商業(yè)銀行綜合考核評(píng)價(jià)中為C類以上；二是財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、流動(dòng)性覆蓋率、流動(dòng)性比例等指標(biāo)達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)；三是內(nèi)部管理機(jī)制健全，資產(chǎn)規(guī)模較大，具有較強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制能力，近3 年內(nèi)未發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)及重大違約事件。

（三）財(cái)政專戶資金轉(zhuǎn)為定期存款、協(xié)定存款、通知存款的，一般在財(cái)政專戶開(kāi)戶銀行辦理。社會(huì)保險(xiǎn)基金等大額財(cái)政專戶資金，可以轉(zhuǎn)出開(kāi)戶銀行進(jìn)行定期存款，定期存款銀行應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定采取競(jìng)爭(zhēng)性方式選擇，在增強(qiáng)資金存放透明度的同時(shí)實(shí)現(xiàn)資金保值增值。糧食風(fēng)險(xiǎn)基金等國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)保留的專項(xiàng)支出類財(cái)政專戶資金和待繳國(guó)庫(kù)非稅收入資金、外國(guó)政府和國(guó)際金融組織貸款和贈(zèng)款資金，一律不得轉(zhuǎn)出開(kāi)戶銀行進(jìn)行定期存款。

各級(jí)財(cái)政部門開(kāi)展財(cái)政專戶資金轉(zhuǎn)出開(kāi)戶銀行定期存款，應(yīng)當(dāng)制定具體操作辦法并報(bào)同級(jí)人民政府同意。

五、加強(qiáng)預(yù)算單位銀行賬戶資金存放管理

（一）預(yù)算單位新開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶存放資金和變更銀行結(jié)算賬戶開(kāi)戶銀行存放資金，一般采取集體決策或競(jìng)爭(zhēng)性方式選擇資金存放銀行，并將相關(guān)資料報(bào)同級(jí)財(cái)政部門備案。

（二）預(yù)算單位銀行結(jié)算賬戶資金轉(zhuǎn)為定期存款、協(xié)定存款、通知存款的，一般在開(kāi)戶銀行辦理。預(yù)算單位銀行結(jié)算賬戶內(nèi)的事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入等非財(cái)政補(bǔ)助收入資金，在扣除日常資金支付需要后有較大規(guī)模余額的，可以按照財(cái)政部門的規(guī)定轉(zhuǎn)出開(kāi)戶銀行進(jìn)行定期存款，定期存款銀行應(yīng)當(dāng)采取競(jìng)爭(zhēng)性方式選擇。到期后不需要收回使用的定期存款可以在原定期存款銀行續(xù)存，累計(jì)存期不超過(guò)2年。

目前，行政單位、參照公務(wù)員管理的事業(yè)單位和公益一類事業(yè)單位，暫不開(kāi)展預(yù)算單位銀行結(jié)算賬戶資金轉(zhuǎn)出開(kāi)戶銀行定期存款。

六、加強(qiáng)資金存放銀行管理與約束

（一）加強(qiáng)資金存放銀行管理。資金轉(zhuǎn)出開(kāi)戶銀行進(jìn)行定期存款的，資金存放主體應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定，控制每次定期存款的銀行數(shù)量，并與定期存款銀行簽訂協(xié)議，全面、清晰界定雙方權(quán)利和義務(wù)。資金存放銀行出現(xiàn)重大安全風(fēng)險(xiǎn)事件或者經(jīng)營(yíng)狀況惡化影響資金存放安全的，資金存放主體應(yīng)當(dāng)及時(shí)收回資金。

（二）防范資金存放銀行利益輸送行為。資金存放主體新選擇資金存放銀行時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求資金存放銀行出具廉政承諾書，承諾不得向資金存放主體相關(guān)負(fù)責(zé)人員輸送任何利益，承諾不得將資金存放與資金存放主體相關(guān)負(fù)責(zé)人員在本行親屬的業(yè)績(jī)、收入掛鉤。凡發(fā)現(xiàn)并經(jīng)核實(shí)資金存放銀行未遵守廉政承諾或者在資金存放中存在其他利益輸送行為的，資金存放主體應(yīng)當(dāng)及時(shí)收回資金，并由財(cái)政部門進(jìn)行通報(bào)，在一定期限內(nèi)取消該銀行參與當(dāng)?shù)刎?cái)政部門和預(yù)算單位資金存放的資格。

（三）規(guī)范銀行吸存行為。銀行應(yīng)按照監(jiān)管要求，進(jìn)一步規(guī)范存款經(jīng)營(yíng)行為，完善績(jī)效考核機(jī)制，并強(qiáng)化監(jiān)管和問(wèn)責(zé)。

七、工作要求

（一）加強(qiáng)資金流量預(yù)測(cè)，確保資金支付需要。財(cái)政部門和預(yù)算單位開(kāi)展定期存款操作的，應(yīng)當(dāng)科學(xué)預(yù)測(cè)資金流量，合理確定開(kāi)展定期存款操作的資金規(guī)模和期限，確保資金支付需要。除社會(huì)保險(xiǎn)基金等按照國(guó)家規(guī)定開(kāi)展保值增值管理的資金外，定期存放期限一般控制在1年以內(nèi)（含1年）。

（二）加強(qiáng)資金存放內(nèi)部控制和監(jiān)督檢查，防范風(fēng)險(xiǎn)事件。財(cái)政部門和預(yù)算單位要建立健全資金存放內(nèi)部控制辦法，流程控制和制度控制，強(qiáng)化各環(huán)節(jié)有效制衡，防范資金存放風(fēng)險(xiǎn)事件。財(cái)政部門和預(yù)算單位領(lǐng)導(dǎo)干部不得以任何形式違規(guī)干預(yù)、插手資金存放。財(cái)政部門要加強(qiáng)對(duì)預(yù)算單位資金存放的監(jiān)督檢查，并對(duì)下級(jí)財(cái)政部門資金存放管理進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資金存放中的違規(guī)問(wèn)題。

（三）嚴(yán)格執(zhí)行賬戶管理規(guī)定，提高資金存放規(guī)范性。財(cái)政部門和預(yù)算單位資金存放涉及開(kāi)立銀行賬戶的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政專戶和預(yù)算單位銀行賬戶管理制度的有關(guān)規(guī)定。財(cái)政部門和預(yù)算單位不得以資金轉(zhuǎn)出開(kāi)戶銀行進(jìn)行定期存款為由，在定期存款銀行新開(kāi)立財(cái)政專戶或預(yù)算單位銀行結(jié)算賬戶。財(cái)政部門和預(yù)算單位不得采取購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品的方式存放資金。各級(jí)財(cái)政部門要按照國(guó)務(wù)院和財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，全面清理整頓存量財(cái)政專戶。各地、各部門要切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算單位銀行賬戶審批、備案、年檢等管理工作，加大預(yù)算單位銀行賬戶清理力度，從嚴(yán)控制預(yù)算單位銀行賬戶數(shù)量。

（四）盤活銀行賬戶存量資金，充分發(fā)揮財(cái)政資金作用。預(yù)算單位應(yīng)按照國(guó)務(wù)院和財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，盤活銀行賬戶內(nèi)的一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算存量資金，提高財(cái)政資金使用效益。

（五）國(guó)庫(kù)資金存放管理應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)政部和中國(guó)人民銀行關(guān)于國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（六）嚴(yán)肅查處資金存放違法違紀(jì)行為，通報(bào)曝光典型案例。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部要嚴(yán)格遵守廉潔自律有關(guān)規(guī)定，不得以任何形式違規(guī)干預(yù)、插手資金存放。對(duì)資金存放過(guò)程中的違規(guī)行為，財(cái)政部門應(yīng)及時(shí)予以糾正，涉嫌違法違紀(jì)的，應(yīng)移交有關(guān)部門查處和問(wèn)責(zé)。對(duì)資金存放違法違紀(jì)典型案例應(yīng)予以通報(bào)曝光，發(fā)揮警示教育作用。

(七)撥付給國(guó)有企業(yè)的財(cái)政性資金存放，各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)要求企業(yè)防范資金存放利益輸送行為，承諾不與特定關(guān)系人的任何利益掛鉤。

各地、各部門要充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)財(cái)政部門和預(yù)算單位資金存放管理的重要性和緊迫性，嚴(yán)格落實(shí)本意見(jiàn)的各項(xiàng)規(guī)定，確保加強(qiáng)資金存放管理工作取得實(shí)效。各級(jí)財(cái)政部門要結(jié)合本地實(shí)際抓緊貫徹落實(shí)，于5月底前，以市為單位將貫徹意見(jiàn)和具體措施報(bào)省財(cái)政廳國(guó)庫(kù)處備案。